根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019 年 4月 11日至 5月 25日，自治区审计厅对大发体育  2018年度预算执行及决算草案情况进行了审计，重点审计了大发体育 本级及所属二层单位，并就有关事项进行了延伸审计，现将审计结果及整改情况公告如下。

一、基本情况

大发体育  2018年共有 32 个预算单位，其中：厅机关本级行政单位 1 个、公益一类事业单位 9 个、公益二类事业单位 12 个、参公事业单位 10 个。

2018年初，大发体育 部门预算收入和支出预算为 91,665.12万元，2018年决算收入为 125,552.17万元，2018年用事业基金弥补收支差额 1,254.69万元，上年结余结转 12,318.36万元，2018年决算支出 123,025.58万元，2018年结余分配 3,361.42万元，2018年末结余结转 12,738.22 万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，2018年度大发体育 本级及所属单 位预算执行和决算草案编制基本能按《中华人民共和国预算法》

《行政单位会计制度》《事业单位会计制度》等法规要求进行，所提供的会计资料基本真实、完整、合法地反映了部门预算的财政收支情况，部门预算能根据年度工作任务和目标编制，及时批复所属单位预算，规范审批程序，基本保证了部门预算的真实、完整、合法。

三、审计发现的主要问题

（一）部分项目预算编制不够规范。部分项目预算编制没有细化，涉及金额 6,413.07万元；所属单位农业职业技术学院部分项目预算编制不够准确；部分项目支出绩效目标指标值设置缺乏可衡量性。

（二）预算执行的绩效有待提高。部分项目支出进度缓慢， 涉及金额1,009.28万元；部分所属单位超过2年以上结转结余项目有116个，金额共计1,469.45万元；结转结余资金占比较大，部分所属单位 2018年末结转结余占决算收入的14.77%；支出进度不均衡，厅本级第四季度国库支付金额占全年支付金额的41.98%。

（三）部分项目支出不够规范。会议费挤占培训费项目经费

2.50万元；未严格执行定点会议及定点维修制度，涉及金额3.36万元。部分差旅费等挤占项目经费17.64万元；所属单位水产畜牧兽医培训中心使用公务用车运行维护费、绩效工资及培训费项目经费支付职工伙食补助共计3.4万元。

（四）部分国库集中支付和政府采购事项不规范。未统一公务卡用卡标准；厅本级提取现金1.49万元作为差旅费支出；所属单位水产畜牧兽医培训中心印刷费支出7.33万元未实行定点采购。

（五）部分国有资产管理不严格。所属单位畜禽品种改良站 出租固定资产未经主管部门审批，涉及金额205.46万元。

（六）部分经营实体及对外投资管理有待加强。截至2019

年5月，所属单位蚕业技术推广总站经办的两家经营实体尚未脱 钩；所属单位畜牧总站、畜禽品种改良站未及时追回对外投资款，涉及金额56.38万元。

（七）专户资金未按规定纳入单位账务统一管理。所属单位 农业外资项目管理中心专户资金未纳入单位账务统一管理，涉及金额45.54万元。

（八）部分支出核算不规范。所属单位农业技术推广总站、 水果生产技术指导总站部分支出核算不规范，涉及金额227.46万元；所属单位农业技术推广总站、农业生态与资源保护总站公务租车费用8.72万元报销手续不规范。

（九）往来款项长期挂账未及时清理，涉及金额 2,991.51万元。大发体育 本级及部分所属单位往来款项长期挂账3年以上未及时清理，涉及金额2,991.51万元。

（十）对市县（区）使用中央和自治区涉农专项资金指导和 监督不够。部分县（区）未及时发放中央和自治区下达的专项资金、部分专项资金未拨付、涉农资金支出进度慢，涉及金额6,532.23万元。

四、审计处理情况及建议

自治区审计厅依法出具了审计报告，并提出完善部门预算编制，强化预算约束力；加强资产管理，保证国有资产有效；强化预算绩效管理理念，提高财政资金使用效益；加强对所属单位及市县指导和监管，提高财政财务管理水平等审计建议。

五、整改情况及结果公告

对审计发现的问题，大发体育 及所属单位高度重 视，边审计边整改，并按时向自治区审计厅报送了审计整改结果。截至2019年8月27日，整改情况如下：大发体育 组织各预算单位参加预算编制培训班，强调所有项目支出预算要细化到具体单位、具体金额，明确具体用途；所属单位农业职业技术学院准确编制了2020年项目预算；大发体育 2020年预算编制中要求对预算绩效目标指标值进行定量表述；厅本级将增强预算执行的计划性和均衡性；厅本级将加强预算执行管理，按照财政部门批复的预算执行；所属单位水产畜牧兽医培训中心将按照预算申请批复的预算科目和数额执行；所属单位农业技术推广总站将加强预算约束，按照会议费、培训费相关规定执行预算；厅本级将严格执行定点会议及定点维修制度；所属7个单位已重新办理符合公务卡标识代码标准的新卡；厅本级将严格执行公务卡及转账结算制度；所属单位水产畜牧兽医培训中心组织学习自治区政府采购有关管理办法，将按照相关规定实行印刷服务定点采购；所属单位畜禽品种改良站将执行国有资产使用管理办法有关规定，按要求办理国有资产出租手续；所属单位农业外资项目管理中心已将45.54万元专户资金纳入单位账户统一管理；所属单位农业技术推广总站、水果生产技术指导总站已按要求调整账务，按照会计科目设置和使用有关规定进行财务核算；所属单位农业技术推广总站、农业生态与资源保护总站已完善公务租车原始凭证，制定单位内部公务租车管理办法。其余预算执行的绩效有待提高、历年经办的经营实体及对外投资存在的问题、往来款项长期挂账未及时清理、对市县（区）使用中央和自治区涉农专项资金指导和监督不够四个问题正在整改中。